Quản lý thuế và kế toán là một trong những thách thức lớn đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam. Thiếu nhân sự chuyên môn, thay đổi chính sách pháp luật liên tục và áp lực vận hành khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tuân thủ quy định thuế, lập báo cáo tài chính, hay thực hiện nghĩa vụ kê khai đúng hạn.
Trong bối cảnh đó, các giải pháp hỗ trợ thuế và kế toán không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí, mà còn nâng cao hiệu quả quản trị tài chính, hạn chế rủi ro pháp lý. Vậy doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể nhận được những hỗ trợ gì? Đâu là những giải pháp phù hợp và dễ triển khai? Hãy cùng tìm hiểu trong bài viết dưới đây.
1. Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa là gì?
Theo quy định tại Điều 5, Nghị định 80/2021/NĐ-CP, doanh nghiệp nhỏ và vừa bao gồm: doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa. Việc phân loại dựa trên số lao động tham gia bảo hiểm xã hội, tổng doanh thu và tổng nguồn vốn của doanh nghiệp. Cụ thể:
1.1. Tiêu chí xác định doanh nghiệp siêu nhỏ
| Lĩnh vực hoạt động | Số lao động bình quân tham gia BHXH/năm | Doanh thu/năm | Tổng nguồn vốn/năm |
|---|---|---|---|
| Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp, xây dựng | Không quá 10 người | Không quá 3 tỷ đồng | Không quá 3 tỷ đồng |
| Thương mại, dịch vụ | Không quá 10 người | Không quá 10 tỷ đồng | Không quá 3 tỷ đồng |
1.2. Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ
| Lĩnh vực hoạt động | Số lao động bình quân tham gia BHXH/năm | Doanh thu/năm | Tổng nguồn vốn/năm | Lưu ý |
|---|---|---|---|---|
| Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp, xây dựng | Không quá 100 người | Không quá 50 tỷ đồng | Không quá 20 tỷ đồng | Không thuộc nhóm doanh nghiệp siêu nhỏ |
| Thương mại, dịch vụ | Không quá 50 người | Không quá 100 tỷ đồng | Không quá 50 tỷ đồng | Không thuộc nhóm doanh nghiệp siêu nhỏ |
1.3. Tiêu chí xác định doanh nghiệp vừa
| Lĩnh vực hoạt động | Số lao động bình quân tham gia BHXH/năm | Doanh thu/năm | Tổng nguồn vốn/năm | Lưu ý |
|---|---|---|---|---|
| Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp, xây dựng | Không quá 200 người | Không quá 200 tỷ đồng | Không quá 100 tỷ đồng | Không thuộc nhóm doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc nhỏ |
| Thương mại, dịch vụ | Không quá 100 người | Không quá 300 tỷ đồng | Không quá 100 tỷ đồng | Không thuộc nhóm doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc nhỏ |
Ghi chú:
-
Mỗi doanh nghiệp chỉ cần thỏa mãn 2 trong 3 tiêu chí: số lao động, doanh thu hoặc nguồn vốn để được xếp loại.
-
Việc xác định loại hình doanh nghiệp giúp doanh nghiệp tiếp cận đúng các chính sách hỗ trợ về thuế, tín dụng, đào tạo, chuyển đổi số,…
Nếu bạn muốn mình tiếp tục viết phần “Chính sách hỗ trợ thuế và kế toán cho DNNVV” thì cứ nói nhé!
2. Hỗ trợ thuế, kế toán cho doanh nghiệp nhỏ và vừa
Theo Điều 10 của Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa năm 2017, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được hưởng một số chính sách ưu đãi cụ thể trong lĩnh vực thuế và kế toán. Những hỗ trợ này nhằm giảm bớt gánh nặng thủ tục và chi phí tuân thủ pháp luật cho khối doanh nghiệp này. Cụ thể:
Ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp
Doanh nghiệp nhỏ và vừa được áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp thấp hơn so với mức thuế suất thông thường. Việc áp dụng thuế suất ưu đãi này có thời hạn nhất định, theo quy định cụ thể tại từng thời kỳ trong Luật thuế thu nhập doanh nghiệp và các văn bản hướng dẫn liên quan. Điều này tạo điều kiện để DNNVV có thể gia tăng lợi nhuận, tái đầu tư và nâng cao năng lực cạnh tranh trong giai đoạn đầu phát triển.
Đơn giản hóa thủ tục hành chính thuế và kế toán cho doanh nghiệp siêu nhỏ
Doanh nghiệp siêu nhỏ – nhóm doanh nghiệp có quy mô nhỏ nhất trong DNNVV – được hưởng chế độ kế toán đơn giản và thủ tục hành chính thuế tinh gọn. Những chính sách này bao gồm:
-
Sử dụng mẫu sổ sách kế toán, hóa đơn chứng từ đơn giản;
-
Thực hiện chế độ kê khai, nộp thuế theo phương pháp thuận tiện, ít thủ tục;
-
Áp dụng quy trình kiểm tra, thanh tra phù hợp với đặc thù quy mô nhỏ.
Các chính sách này nhằm giảm thiểu rào cản kỹ thuật, giúp doanh nghiệp siêu nhỏ dễ dàng tiếp cận hệ thống thuế – kế toán, đồng thời tiết kiệm chi phí thuê dịch vụ ngoài.
Kết luận
Hỗ trợ thuế và kế toán là một trong những giải pháp thiết thực, góp phần tạo điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp nhỏ và vừa vận hành ổn định, tuân thủ pháp luật và phát triển bền vững. Việc áp dụng mức thuế suất ưu đãi, đơn giản hóa chế độ kế toán và thủ tục hành chính không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí mà còn nâng cao hiệu quả quản lý tài chính, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Tuy nhiên, để tận dụng tối đa các chính sách hỗ trợ, doanh nghiệp cần chủ động cập nhật thông tin pháp luật, lựa chọn phương án kế toán – thuế phù hợp với quy mô hoạt động và đặc thù lĩnh vực kinh doanh. Đồng thời, nên cân nhắc việc sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp hoặc phần mềm quản lý tài chính để nâng cao hiệu quả quản trị và đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật một cách chính xác, kịp thời.
